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税收筹划 > 股东借款或分红节税筹划

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   股东借款或分红节税筹划方法:

  一、股权转让怎么合理避税

  根据《个人所得税法》(2007年修订)第6条第5款和《个人所得税法实施条例》第22条的规定,股权收益转移后的个人股权转移余额减去原始所得财产的价值和合理的支出对于应纳税所得额,实际上是指个人股东因股权转让而赚取的利润额,或者仅在转让溢价时才需要缴纳个人所得税。如果股权转让是公平转让或折扣转让,则无需缴纳个人所得税。此外,根据《个人所得税法》第3条第5款,股权转让的个人所得税率为20%。因此,在个人股东转让股权溢价的情况下,计算个人所得税额的公式为:(股权转让所得-投资成本-转让费)×20%=应付个人所得税。法律还规定了不需要纳税的特殊情况。 1994年,1996年和1998年,财政部和国家税务总局联合发布了《关于临时征收股票转让所得个人所得税的通知》和《 1996年股权转让所得》。 ”。 《关于暂时免征个人所得税的通知》和《关于暂时免征股份转让的个人收益的个人所得税的通知》规定,个人转让上市公司股份所得的收入,应当暂时免征个人所得税。一,防止重复纳税:采取先增资,后转移的方式,避免双重征税。 2.增加交易成本:增加交易成本是财务中通常的操作方式。 3.采用先上市后股权转让的方式,避税财务部门,国家税务总局联合发布了《关于临时征收股票转让所得个人所得税的通知》,《关于转让股票所得收益的通知》。 《 1996年股票转让非个人所得税》,《关于对个人转让股票所得收益暂时免征个人所得税的通知》,认定上市公司股权转让不必缴纳个人所得税,这对大自然人股东来说是一个很好的方法,不仅可以融资,还可以被炮轰4.签订阴阳合同免税是非法的。根据《关于加强股权转让所得个人所得税管理的通知》(国税函〔2009〕285号)第四条第二款的规定,是很大的法律风险。 x的基数很低(例如平价和低价转让等),并且没有正当理由,主管税务机关可以参考每股净资产或个人股东拥有的股权比例。签订阴阳合同避税实际上是一种逃税行为,可能导致民事诉讼,行政处罚和严重的刑事责任。

  二、企业节税的合理避税方法有哪些

  为公司进行合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意多缴税款。当有多种纳税选择可供选择时,纳税人可以通过充分利用一系列优惠政策(例如税法固有的起征点,减税和免税),以最大限度地减少税收负担的​​方式处理财务问题。税收法。 ,操作,交易。由于不同国家(甚至在一个国家)的税法不同,地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此,纳税人的节税也多种多样。

  1,选择投资时机

  政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施,以降低经济波动的程度。例如,1993年开始实行固定资产投资调整税,可望抑制投资过热。增值税是针对生产类型选择的,即购买固定资产不能免税,这不仅是为了保持财政收入的稳定增长,而且是为了抑制投资过热。从1999年7月1日起,规定符合条件的购置国产技术改造设备的企业中,有40%可以从购置技术改造设备前一年的新增企业所得税中抵扣。项目。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此,企业应审查情况,决定进行投资和选择以达到节税的目的。

  2,选择投资地点

  无论是国内投资还是跨境投资和税收,业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及区域税收优惠政策和优惠照护税率。 。例如,中国规定,在革命根据地,少数民族地区,偏远山区和贫困地区新设立的企业,在经主管税务机关批准后,可以制定许多税收优惠政策。

  3。根据相关税法,选择投资行业和行业

  国家来支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减少或免征所得税。例如,对于从事农业生产的生产前,生产后和生产后服务的农村产业,有偿技术服务或劳动服务所得的收入暂时免征所得税。为了鼓励技术创新和发展高新技术产业,国家税务总局和财政部联合发布了新的税收优惠政策。例如,增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品,在实际税率超过6%后可以立即征税。生产企业的小规模纳税人,以6%的比率生产和销售计算机软件以计算增值税;商业企业的小规模纳税人,销售计算机软件以4%的税率计算增值税并可以征税。该机构将根据不同的税率开征特殊增值税发票的减税方法费率。从事技术转让,技术开发业务及相关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入,免征企业所得税。为包括企业单位,机构,社会组织,个人以及个体工商户在内的社会力量提供资金,以资助无关的研究机构和高等院校研究和开发新产品,新技术和新技术,以及由主管税务机关审查。已确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额抵扣(当本年度的应纳税所得额不可抵扣时,该抵扣不能结转)。以“三废”(废水,废气,废渣)等废物为主要生产原料的企业,也可以按照有关税收规定给予免税待遇。

  4。选择融资方式

  根据我国现行税法,公司借款的利息支出可以在一定范围内税前支付,而股息只能用于支付公司的税后利润。企业。从节税的角度来看,银行借贷的缓和与企业间税收的相互融资要优于公司自身的资金积累和对社会的融资。

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  4.会计培训:会计理论培训、会计实操培训。

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  6.审计评估:出具验资报告、审计报告、评估报告。

  7.商标办理:商标查询、选择商标名字、设计商标logo、商标注册。

  8.资质办理:常规资质办理,比如食品经营许可证。

  9. 3A信用评级:重合同守信用3A、质量服务诚信3A、重质量守信用3A等。

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